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Le micro crédit


Introduction
Historique : à l origine de l’idée du micro crédit un indien, musulman qui a vécu les problémes des couches populaires du BanGLADECH,s'est porté volentaire et solidaire pour attribuer le premier pret à des femmes trés pauvres de son village. …
Depuis son apparition, le micro crédit n’a pas cesser de se développer à travers le monde , le constat de cet essor est la mobilisation des capitaux international qui sont prêtes a financer le micro crédit et qui sont entrain de l’étudier par la mise en place de toute l’organisation et la législation juridique nécessaires en incitant les gouvernements a concrétiser leur approches du micro crédit en l‘ intégrant dans toutes leurs politiques économiques.




le micro crédit au Maroc
Définition: Selon l’ art 2 de le loi 18-97, est considéré comme micro crédit, tout crédit dont l objet est de permettre à des personnes économiquement faible de créer ou de développer leurs propres activités de production ou de service en vue d’assurer leurs insertions économique
Représentation : la FNAM (féderation national des associations de micro crédits)dans son art 3 du code da la déontologie des institutions de micro crédit : la mission des AMC membres de la FNAM est de contribuer à l’insertion des personnes démunies , à travers des activités génératrices de revenues.
13 AMC sont représentés au sein de la FNAM aujourd’hui. et les meilleures AMC au maroc : zagora-al amana , ces deux associations seules, accaparent plus de 60% du marché de la production et du financement.
Financement du micro credit : les AMC sont financés par divers fond nationales et internationales (USAID-fond hassan 2 eTc)
le taux de remboursement est de 98%
donc le Maroc est un exemple idéale pour inciter les investisseurs à développer ce secteur à caractére social et à valeur ajoutée considérable, ces masses de capitaux véhiculés à travers le monde , ouvrent aussi la vois aux chercheurs , praticiens et gestionnaires pour étudier ce phénomène de plus prés lui imposer les directives et les mécanismes .

LES MECANISMES DU MC
Ces mécanismes du micro crédit, sont conceptualisés à travers le monde, par la mise en place de procédures ne cessant de s’améliorer d’une année à l’autre, et ce dans tous les cycles du processus, depuis la prospection des clients jusqu'à l’établissement des états financier, d’une part pour développer un portefeuille client important en même temps limiter le risque lié aux impayés, d’autres part ,pour uniformiser la gestion et la rendre performante, comparable et normalisé au niveau international.
La normalisation du processus de gestion du micro crédit a coïncider avec les efforts inlassables entrepris par les gouvernements et les partenaires de la société civile ces dernières années, pour concevoir et élaborer un système de gestion qui soit appliqué au niveau international et c’est ainsi qu’a été adopté l’IFRS, l’IASB applicable à toutes les sociétés multinationales, à compter du 01/01/2005 et aux reste des sociétés à compter de 01/01/2007, avec prise en compte , pendant ces premières années des difficultés de la transition et de l’application des nouveaux modèles, surtout pour les pays de l’Europe et leurs satellites.
Le micro crédit se trouvant au cœur de ces bouleversements des principes de gestion et de financement , doit à son tour se conformer aux règles standards internationales, ainsi les opérateurs et les associations du micro crédit sont invités a présenter leurs états financiers selon les modèles conçus nouvellement.

La procedure d’octroi du MC :
1- la prospection et la sensibilisation se fait auprès de clients potentiels ainsi que des groupes professionnelles ou associations il existe différend types d’approche de prospection
l’approche partenariale :
l’approche réseaux
réseau communautaire :
réseau sectorielle :
réseau géographique
2- accompagner et favoriser la constitution du groupe solidaire dans les meilleures conditions et avec une précise connaissance des règles de fonctionnement exigés
3-l’enquete de moralité et solvabilité réalisé par l’agent de crédit est un document essentiel pour préparer la séance du comité de crédit , il est rédigé 2 jours après la constitution du groupe solidaire
4-l’avis du comité du crédit doit être unanime
5-transmission au siège pour accord et validité de la direction
A chaque stade du processus d’octroi du crédit , une analyse détaillée doit être mené par les agents de crédit , afin de bien évaluer les dossiers des clients, outre, qu’ ils doivent assurer le suivi du dossier objet du présent accord jusqu'au remboursement total de la dette. Ils doivent aussi , veiller à ce que ce client reste fidèle dans le futur, pour la continuation et le développement de son activité. Ceci, nous conduit a observer certains conditions, pour l’éligibilité des clients :
-la capacité à payer la dette : une analyse financière détaillée de l’entreprise s’impose, tant pour le crédit solidaire que pour le crédit individuel , l’évaluation de la capacité de remboursement du client est basé sur une analyse du fond de roulement et des flux de trésorerie générés par l’activité à financer.
- La compétence du client : la compétence du client est un élément primordiale et un clé de réussite dans son activité, elle est démontré par les qualifications possédés par ce client , son cursus professionnelle antérieur et présent, ainsi que par sa culture générale
- la nature du projet : il doit être réalisable, concret, générateur de profit et ayant une relation causale avec le profil du client.
-l’étude de la personnalité du client, sa responsabilité , et sa réputation dans son milieu d’origine , est vérifié par les co-associés du client, par le principe du prêt solidaire , par sa capacité a communiquer avec son environnement
- statut physique&morale : le client ne doit pas être aliéné mentalement, il doit être capable physiquement a gérer son projet , et les personnes handicapes doivent choisir des projets qui respectent leurs capacités physiques et morales, sans être un obstacle ou un fardeau a l’exercice de leurs projets
Suivi et contrôle de la qualité du porte feuille: c’est la phase la plus délicate après le déblocage du crédit,
- Sur le terrain , il consiste à vérifier l’état d’avancement et la réalisation des projets , par des visites au moins une fois par mois, par un audit fraternelle et non pas « gendarme »,et surtout à nouer des relations d’amitié et de courtoisie avec le client, par l’assistance et le conseil , et en aucun cas, il ne doit sentir surveillé et talonné.
En matiére de gestion, il faut une utilisation systématique des indicateurs de contrôle de la gestion et de la qualité du portefeuille, ces indicateurs sont intéressants dans la mesure ou il nous renseignent sur l’équilibre financier, faire des comparaisons entre entités , aider les bailleurs de fonds et les investisseurs dans la prise des décisions et permettre aux dirigeants d’adopter et d’orienter leurs plans stratégique
Ces indicateurs financiers sont multiples et variés les plus utilisés par les AMC sont
l indicateur de rentabilité
l’ indicateur de solvabilité
l’indicateur de productivité
les ratios sont extrait des tableaux financiers pour exprimer en % , le taux d’une rubrique par rapport à l’autre , les ratios les plus utilisés sont :
le ratios de recouvrement
le ratios d’impayés
le ratios de portefeuille a risque
le ratios de portefeuille en retard
d’autres ratios concernant la gestion financière peuvent être utilisés ,pour nous renseigner l’équilibre financier des AMC en général, comme le ratios d’autonomie financier, le ratios de trésorerie, le ratios d’investissement etc mais on va essayer de s’intéresser de près au calcul des indicateurs financiers suivants :
l’ encours de crédit
le portefeuille de crédit à risque à (n)jours
le portefeuille de crédit en retard à (n)jours
le porte feuille de crédit net
on va passer en aperçu les états financiers exigés pour les AMC
*le bilan, selon la nouvelle norme internationale IFRS
*le compte de résultat,
tous ces indicateurs seront concrétiser a travers l’étude d’un cas pratique complets , qui présente toutes les opérations , depuis la prospections des clients jusqu'à octroi du crédit, passations des écritures comptables concernés et établissement des états financiers correspondants.

l’étude de ces indicateurs sont destinés, comme déjà cité à donner une information claire, sincère, fidèle et comparative de l’activité des AMC mais en aucun cas, il ne peuvent remplacer le suivi des clients cas par cas.




Politique de recouvrement des impayés :
D’après les normes d’usage dans le secteur du micro crédit , l’agent de crédit prend contact avec le client défaillant le jour même du retard par téléphone, il essais de lui signaler le terme échue de sa mensualité,
le jour suivant le non paiement , l’agent de crédit se rend chez le client pour l’intimer de payer , et à compter de ce moment une pénalité de retard de 0.5% est appliqué par jour de retard et le coordonnateur est avisé dés le 2eme jour . après, différentes mesures de pression seront mises en œuvres sur le client et ces garants pendant 5jours , et dans la négatif, le dossier est adressé au siège, service contentieux et recouvrement, qui lui, adressera des avertissements à tous les membres du groupe et au client on l’intime de payer et lui donne un délai de 5jours pour le faire. au delà de ce terme la cellule gestion des risques établira en concertation avec le coordonnateur le lancement de la procédure judiciaire. La durée du jugement et contentieux peut dans ce cas prendre un délai moyen de 6 mois pour être notifié au client. A notre avis , les démarches à l’amiable de recouvrement doivent être privilégiés comme les seules moyens de récupération des créances due, à cet égard , il faut bien utiliser la méthode de relance par intervalle de temps de 5jours , 5jous , 5jours et puis une dernière lettre avec mise en demeure. si ces démarches n’aboutissent pas, il faut confier le dossier à un cabinet de recouvrement qui est spécialiste en la matière et sera avantageux par rapport à la propre procédure internes de contentieux.
le contentieux et le recours à la justice est un processus trés long, de plus que une fois le jugement est prononcé, il faut l’exécuter. Et dans la plus part des cas , le débiteur change de domicile sans laisser de trace et même si il est repéré par les autorités de justice le débiteur dans ce cas pourra ne pas avoir de bien à saisir, toute la créance plus les frais de poursuite , d’avocat, et de justice sont alors perdus totalement.
Reflexion et commentaire sur un cas reelle de securisation des credits
Le Modèle de la Star Up Fund-sud afrique pour la sécurisation de la micro crédit est efficace ?
Principe : Assurance contre les impayés
Assurance vie
Le mécanisme consiste a l’utilisation de l’infrastructure bancaire, il procède à l’ouverture d’un compte bancaire au client et par une convention spéciale avec cette banque ,le suivi de tous les mouvement du client est directement contrôlé par la star up fund.
Avantages de cet méthode :
Encouragement des clients :ristourne
bancarisation du secteur
sortir de l’informelle
couverture sociale etc
conclusion :
Avec un taux d'intéret moyen de 24% , peut on considérer le micro crédit comme politique d'insertion et d'encouragement des pauvres?



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